Dacă ai obținut venituri din chirii ca persoană fizică, trebuie să știi cum se declară corect în Declarația Unică și ce taxe ai de plată. Pentru mulți proprietari, partea cea mai confuză este legată de calculul impozitului și de momentul în care apare obligația de plată a CASS.
În acest articol îți explicăm simplu cum funcționează declararea veniturilor din chirii și îți arătăm un studiu de caz concret, ca să înțelegi exact ce ai de făcut.
Cine trebuie să depună Declarația Unică pentru venituri din chirii
Dacă ai închiriat un apartament, o garsonieră, o casă sau alt imobil aflat în proprietatea ta și ai obținut venituri din chirii, aceste venituri intră, de regulă, în categoria veniturilor din cedarea folosinței bunurilor.
În această situație, trebuie analizat:
- ce venit ai încasat efectiv
- ce impozit se datorează
- dacă apare și obligația de plată a CASS
- când trebuie depusă Declarația Unică
Cum se calculează taxele pentru venituri din chirii
Pentru veniturile din chirii, calculul se face în general astfel:
- se pornește de la venitul brut anual
- se aplică o cheltuială forfetară de 20%
- rezultă venitul net
- asupra venitului net se aplică impozitul de 10%
Formula este aceasta:
Venit net = venit brut – 20% cheltuială forfetară
Impozit = 10% x venit net
Pe lângă impozit, în unele cazuri se poate datora și CASS, dacă venitul depășește plafonul legal.
Studiu de caz: venit din chirii pentru un apartament închiriat cu 3.200 lei pe lună
Să presupunem următoarea situație:
- apartamentul este închiriat de la 1 martie 2025
- chiria lunară este de 3.200 lei
- contractul se desfășoară până la finalul anului
- chiria este încasată timp de 10 luni
1. Calculul venitului brut anual
3.200 lei x 10 luni = 32.000 lei
Acesta este venitul brut anual obținut din chirii.
2. Calculul cheltuielii forfetare de 20%
20% x 32.000 lei = 6.400 lei
Aceasta este suma deductibilă forfetar.
3. Calculul venitului net
32.000 lei – 6.400 lei = 25.600 lei
Acesta este venitul net asupra căruia se calculează impozitul.
4. Calculul impozitului pe venit
10% x 25.600 lei = 2.560 lei
Acesta este impozitul datorat pentru venitul din chirii.
Se plătește și CASS pentru venituri din chirii?
Da, dar nu în toate cazurile.
Pentru veniturile din chirii, CASS se datorează doar dacă venitul relevant depășește plafonul legal. Dacă plafonul este depășit, contribuabilul va avea și obligația de plată a contribuției la sănătate.
În studiul nostru de caz, venitul net este de 25.600 lei, deci depășește plafonul minim relevant. În această situație, apare și obligația de plată a CASS.
Calcul CASS în exemplul nostru
CASS datorată = 2.430 lei
Total taxe de plată în acest studiu de caz
Pentru acest exemplu, obligațiile fiscale sunt:
- Impozit pe venit: 2.560 lei
- CASS: 2.430 lei
- Total de plată: 4.990 lei
Așadar, dacă încasezi chirie de 3.200 lei pe lună timp de 10 luni, suma totală estimativă de plată este de 4.990 lei, în funcție de situația fiscală analizată.
Ce se întâmplă dacă ai un venit mai mic din chirii
Dacă venitul tău din chirii este mai mic, este posibil să datorezi doar impozitul pe venit, fără CASS.
De aceea, fiecare situație trebuie analizată concret, în funcție de:
- suma încasată
- perioada de închiriere
- alte venituri obținute în același an
- plafonul aplicabil
Când se depune Declarația Unică pentru chirii
Declarația Unică pentru veniturile realizate din chirii se depune până la termenul legal aplicabil pentru anul fiscal respectiv.
Este important ca declarația să fie completată corect, pentru că de ea depind:
- calculul impozitului
- stabilirea obligației de plată a CASS
- evitarea erorilor sau a corecțiilor ulterioare
De ce este important să completezi corect Declarația Unică pentru chirii
Chiar dacă veniturile din chirii par ușor de declarat, în practică apar des întrebări precum:
- Se aplică doar impozit sau și CASS?
- Ce venit se ia în calcul?
- Cum se determină venitul net?
- Ce se întâmplă dacă imobilul este deținut în coproprietate?
- Cum se declară dacă închirierea a început în cursul anului?
Tocmai de aceea, mulți contribuabili preferă să apeleze la ajutor specializat, ca să evite greșelile și să știe exact ce au de plată.
Te ajutăm cu completarea Declarației Unice pentru venituri din chirii
Dacă ai obținut venituri din chirii și vrei să depui corect Declarația Unică, te putem ajuta cu:
- analiza situației tale fiscale
- calculul impozitului și al CASS
- completarea declarației
- clarificarea obligațiilor tale, simplu și fără stres
Solicită ajutor pentru completarea Declarației Unice și primești o soluție clară, adaptată situației tale.